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2025년 기준 간편장부 대상자의 장부 보관 요령 간편장부 대상자에게 장부 보관이 중요한 이유2025년부터 시행되는 개정 세법은 간편장부 대상자라 하더라도 장부 보관과 증빙 관리의 중요성을 한층 강화하는 방향으로 설계되었다. 많은 소규모 개인사업자와 프리랜서들이 간편장부 제도를 ‘장부 작성이 필요 없는 제도’로 오해하는 경우가 많지만, 실제로는 수입과 지출 내역을 일정한 형식에 따라 기록하고 보관해야만 추후 세무 신고 및 세무조사에 대응할 수 있다.간편장부는 복식부기와 달리 자산·부채 구분이나 이중기입을 요구하지 않지만, 수입금액, 필요경비, 각종 공제 및 세액감면 항목에 대한 기초자료로 활용될 수 있는 간단한 장부의 유지가 필수이다. 특히 국세청이 도입한 AI 기반 신고 검증 시스템은 단순히 신고 내용뿐 아니라 거래 내역의 일관성과 정합성까지 확인하게.. 2025. 8. 11.
2025년 간편장부 대상자 변경과 소득세 신고 실무 간편장부 제도란 무엇이며, 왜 중요한가간편장부 제도는 일정 기준 이하의 사업자에게 장부 작성과 세무신고의 편의를 제공하기 위해 마련된 간이 회계 제도이다. 이는 국세청이 표준화한 간편한 방식으로 수입과 지출을 기재하도록 하여, 일반 복식부기 대상자보다 훨씬 간단하게 종합소득세 신고가 가능하도록 돕는다. 개인사업자 중 영세하거나, 회계 지식이 부족한 납세자들이 신고 불이익을 받지 않도록 도와주는 제도로, 특히 서비스업, 프리랜서, 1인 창업자에게 실질적인 도움이 되어왔다.기존에는 업종별로 일정 매출 이하일 경우 자동으로 간편장부 대상자로 분류되었고, 별도 신청 없이 해당 방식으로 신고가 가능했다. 그러나 2025년부터는 소득세법 개정에 따라 간편장부 대상자의 기준 요건이 변경되고, 일부 업종의 자동 제외 .. 2025. 8. 10.
2025년 세무 회계 기준 변경으로 바뀌는 실무 체크포인트 2025년 세무 회계 개정의 배경과 전체 방향2025년부터 시행되는 세무 회계 기준은 단순한 일부 조항의 수정이 아니라, 회계 투명성 강화와 디지털 세무 행정 체계에 맞춘 전반적인 구조 개편을 의미한다. 정부는 그동안 소득세, 부가가치세, 법인세, 원천징수 분야에 걸쳐 분산돼 있던 회계 정보 처리 방식의 일관성과 효율성을 높이기 위해 ‘통합형 세무 회계 기준’을 도입했다.이러한 변화는 기업뿐 아니라 개인사업자, 프리랜서, 자영업자 등 다양한 납세자에게도 실무적인 영향을 미친다. 특히 소득세 관련 회계 처리에 있어 수익 인식 기준, 비용 계상 시점, 세액공제 요건에 관한 규정들이 대폭 정비되었으며, 이로 인해 신고 실무의 기준선이 바뀌는 상황이다.이번 개정은 전자세금계산서의 범용화, 플랫폼 경제 확산, 해.. 2025. 8. 10.
2025년 NFT 거래소 이용자의 세금 신고 체크리스트 NFT 거래소 이용자, 2025년부터 모두 과세 대상인가?2025년부터 시행되는 개정 세법에 따라 NFT 거래소를 이용해 NFT를 구매하거나 판매한 모든 개인은 일정 조건을 충족할 경우 소득세 납부 의무가 발생하게 된다. 특히 이전까지는 NFT 거래가 과세 사각지대에 있었던 반면, 2025년부터는 NFT를 통한 수익이 ‘기타소득’ 또는 ‘사업소득’으로 명시적으로 과세 대상에 포함되면서, 일반 투자자와 창작자 모두 세금 신고를 반드시 고려해야 하는 상황이 되었다.국세청은 2025년부터 주요 NFT 거래소들과의 정보 연계 시스템을 구축해, 지갑 주소·거래 내역·수익 발생 여부 등을 자동 수집하고 있다. 따라서 NFT 거래소를 이용해 수익을 실현한 경우, 과세당국이 해당 정보를 파악하지 못할 가능성은 거의 없.. 2025. 8. 9.
NFT 수익을 사업소득과 기타소득으로 나누는 기준 NFT 수익의 과세 분류, 왜 중요한가?NFT(Non-Fungible Token) 시장이 국내에서도 본격적으로 확장되면서, 디지털 창작물을 통한 수익이 발생하는 사례가 꾸준히 증가하고 있다. 2025년부터 개정된 소득세법에 따라, NFT를 통해 얻는 수익은 개인의 세무 상황에 따라 ‘사업소득’ 또는 ‘기타소득’으로 구분되며, 이 분류는 단순한 행정 절차를 넘어 납세자의 세금 부담과 신고 방식, 가산세 부과 여부 등에 직접적인 영향을 미친다.소득이 ‘기타소득’으로 분류되면 기본 공제 60% 또는 최대 300만 원까지 공제를 받을 수 있고, 분리 과세로 처리할 수 있어 납세 부담이 상대적으로 낮다. 반면 ‘사업소득’은 다른 소득과 합산 과세되며, 필요경비를 제외한 순이익에 대해 누진세율이 적용되기 때문에 세.. 2025. 8. 9.
NFT 창작자의 사업자 등록 및 부가세 납부 기준 NFT 창작 활동, 소득세법상 어떤 소득으로 분류되나?NFT(Non-Fungible Token, 대체 불가능한 토큰) 기술은 예술, 콘텐츠, 게임, 음악 등 다양한 분야에서 창작자들에게 새로운 수익 모델을 제공하고 있다. 하지만 그에 따른 과세 기준은 단순한 자산 거래 이상의 구조를 갖는다. NFT를 직접 제작하고 판매하는 행위는 소득세법상 단순 양도소득이 아닌 ‘사업소득’ 또는 ‘기타소득’으로 분류되며, 그 판단 기준은 창작 활동의 반복성, 영리성, 지속성이다.만약 NFT를 단 한 번 민팅하고 판매한 것이라면 기타소득으로 간주될 수 있다. 하지만 동일 작가가 반복적으로 작품을 제작·민팅하고 이를 유료로 판매한다면, 이는 국세청 입장에서 창작 사업의 일환으로 보며 ‘사업소득’으로 과세하게 된다. 특히 2.. 2025. 8. 8.

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