soyeon1004-news 님의 블로그

자녀 증여 시 적용되는 세금 제도의 기본 구조자녀에게 자산을 이전할 때 대부분의 납세자는 '증여세'라는 세금을 염두에 두게 된다. 증여세는 타인에게 금전, 부동산, 주식 등 경제적 가치를 무상으로 이전했을 때 발생하는 세금이며, 부모 자식 간 증여도 예외가 아니다. 그러나 현행 세법은 이러한 가족 간 자산 이전에 일정 금액까지는 세금을 부과하지 않는 비과세 한도를 설정하고 있다.2024년까지는 성인 자녀에게는 10년간 5,000만 원, 미성년 자녀에게는 10년간 2,000만 원까지 증여가 가능했으며, 이 범위 내에서는 증여세가 부과되지 않았다. 이 한도는 '10년 주기'로 운영되기 때문에, 10년이 지난 뒤에는 동일 금액을 다시 비과세 범위로 인정받을 수 있었다. 이 구조는 고소득자나 자산가들이 장기간에..

2025년 법인세율 개정의 배경과 방향성2025년 세법 개정안에 따라 정부는 법인세 체계를 일부 조정하며, 그 배경으로는 국제 조세 환경 변화와 국내 투자 활성화 유도, 그리고 조세 형평성 제고를 함께 고려한 방향이 반영되었다. 특히 최근 OECD의 글로벌 최저한세 도입과 다국적 기업의 조세 회피 방지 논의가 본격화되면서, 국내 세율 체계 또한 정비가 불가피해졌고, 이와 함께 국내 스타트업 및 중소법인에 대한 세부담을 완화하려는 정책적 의도도 반영되었다.2025년 개정안의 가장 큰 특징은 중소·중견기업 및 창업 초기 스타트업에 대한 세율 우대의 유지와 일부 강화, 반면 고소득 법인 또는 초대기업에 대한 실효세율 상향 조정이다. 정부는 이를 통해 투자 여력이 부족한 기업의 세 부담은 줄이고, 재무적으로 안..

연금소득이란 무엇이며 어떤 세금이 적용되는가?연금소득은 말 그대로 일정한 기간 동안 정기적으로 받는 소득을 의미하며, 대표적으로 국민연금, 공무원연금, 개인연금, 퇴직연금 등이 있다. 세법상 연금소득은 크게 공적연금과 사적연금으로 구분되며, 과세 방식에서도 차이가 있다. 공적연금에는 국민연금, 군인연금, 사학연금 등이 포함되며, 사적연금에는 연금저축, 퇴직연금(IRP 포함), 연금보험 등이 해당된다.2025년 현재, 연금소득에 대해 적용되는 소득세는 원칙적으로 종합과세 방식이다. 다만 일정 기준 이하일 경우 분리과세가 가능하며, 일정 소득 이하라면 비과세 되는 구조도 존재한다. 즉, 연금소득이라 하더라도 모든 소득이 동일한 방식으로 과세되는 것이 아니라, 연금 종류, 수령 방식, 수령 금액, 수령자의 총..

금융소득종합과세란 무엇이며 왜 중요한가?금융소득종합과세는 개인이 일정 금액 이상의 금융소득을 얻었을 경우, 다른 종합소득과 합산하여 누진세율로 과세하는 제도이다. 여기서 말하는 금융소득이란 이자소득과 배당소득을 포함하며, 대표적으로 예금이자, 채권 이자, 펀드 수익, 주식 배당 등이 해당된다. 평소에는 금융소득이 원천징수로 과세가 끝나는 것처럼 보이지만, 일정 한도를 넘는 고액 금융소득자는 종합과세 대상에 해당되어 추가 세금을 납부해야 한다.이 제도는 단순히 소득의 종류를 기준으로 나누는 것이 아니라, 소득이 많은 사람일수록 높은 세율을 적용해 조세 형평성을 맞추기 위한 구조다. 예컨대 2천만 원 이상의 금융소득을 가진 경우, 이자나 배당소득도 종합소득에 합산되어 최대 49.5%의 세율이 적용될 수 있다..

특고·플랫폼 노동자의 정의와 과세 체계의 변화 필요성2025년 현재, 특수고용직과 플랫폼 노동자라는 개념은 더 이상 일부 직종에 한정되지 않는다. 라이더, 대리운전기사, 보험설계사, 학습지 교사, 프리랜서 개발자, 콘텐츠 크리에이터, 웹디자이너, 리모트 강사 등 개인이 플랫폼이나 제휴업체를 통해 독립적으로 수익을 창출하는 구조는 우리 사회 전반으로 확산되었다. 이들은 고용보험이나 근로기준법 보호를 받지 않지만, 실질적으로는 노동력을 제공하며 소득을 얻는 경제주체다.과거에는 이들의 수입이 ‘기타소득’이나 ‘사업소득’으로 단순 분류되어 종합소득세 신고 대상이 되었으나, 세무상 기준이 모호하고 불리한 과세 체계가 적용되었다. 특히 단순 경비율 방식의 비용 처리가 실질 비용보다 낮아, 과세표준이 과도하게 높게 ..

비과세 근로소득이란 무엇인가? – 기본 개념과 과세 구분 원칙소득세법상 비과세 근로소득이란 근로자가 받은 급여 중 일정한 요건을 충족할 경우 소득세를 부과하지 않는 항목을 의미한다. 이는 근로자에게 실질적인 소득 증가 효과를 주면서도 과세 대상에서 제외되므로, 세후 실수령액을 늘리는 주요 수단으로 활용된다. 국가가 정책적 목적이나 사회적 배려 차원에서 일부 소득에 대해 비과세 혜택을 주는 제도이며, 그 기준과 항목은 매년 변화할 수 있다.비과세 근로소득은 보통 근로소득자의 급여 명세서 중 별도로 구분되며, 소득세 계산 시 총급여액에서 제외된다. 따라서 같은 급여 수준이라도 비과세 항목이 많을수록 실제 납부해야 할 소득세는 줄어들게 된다. 이 제도는 특히 저소득층, 청년층, 기술 인력, 지방 근무자 등을 ..

종합부동산세란 무엇이며 왜 개편이 필요했는가?종합부동산세(이하 종부세)는 고액 부동산 보유자에게 부과되는 부동산 보유세의 일종이다. 주택이나 토지를 일정 기준 이상 보유하고 있는 납세자에게 매년 부과되며, 부동산 자산에 대한 누진세율 구조로 설계되어 있다. 종부세는 부동산 자산이 많은 사람에게 과세함으로써 조세 형평성과 부동산 시장 안정화를 도모한다는 정책적 목적을 가진다.하지만 2021년 이후 부동산 가격 급등과 함께 공시가격 현실화율이 빠르게 상승하면서, 종부세 부담이 급증했다. 특히 다주택자와 고령자의 부담이 지나치게 커졌고, 1세대 1주택자마저 과세 대상에 포함되는 사례가 늘면서 사회적 논란이 커졌다. 이에 따라 정부는 조세 부담 완화, 실수요자 보호, 정책 신뢰 회복을 목표로 종부세 개편에 나서..

종합소득세란 무엇인가? – 사업자가 반드시 알아야 할 개념부터종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 모든 과세대상 소득을 종합하여 납부하는 세금이다. 이 세금은 근로소득, 사업소득, 임대소득, 이자·배당소득, 기타소득 등을 합산한 후 누진세율에 따라 계산된다. 특히 개인사업자나 프리랜서처럼 사업소득이 주된 소득원인 경우, 종합소득세 신고는 단순한 연례행사가 아닌, 수익과 비용, 공제를 정확히 분석하고 정산하는 중요한 절차다.2025년 기준으로도 종합소득세의 기본 구조는 유지되지만, 신고 자동화, 공제항목 확대, 전자신고 의무화 확대 등 여러 측면에서 변화가 생겼다. 이에 따라 사업자는 종합소득세의 기본 원리를 이해한 상태에서, 자신의 업종과 소득 규모에 맞는 정확한 계산 방식을 파악할 필요가 있다.종합..

기부금 공제란 무엇인가? – 세금과 연결된 기부의 의미기부는 단순한 자선 행위를 넘어 사회적 책임의 실천이자, 세금 측면에서 보면 명확한 재정 계획의 일부가 될 수 있다. 특히 대한민국 세법은 일정한 조건을 만족하는 기부금에 대해 소득세 절감 혜택을 제공하고 있다. 이러한 혜택은 '기부금 공제'라는 형태로 제공되며, 그 방식은 크게 두 가지로 나뉜다. 바로 세액공제와 소득공제다.많은 납세자들이 기부금 공제를 받는다고만 알고 있지만, 세액공제와 소득공제는 적용 방식과 절감 효과가 완전히 다르다. 세액공제는 말 그대로 계산된 세액에서 일정 금액을 직접 공제해주는 방식이고, 소득공제는 과세표준을 줄여주는 방식이기 때문에 실제 절세 효과에도 큰 차이가 존재한다.2025년부터는 기부금 공제 항목에 대한 일부 요건..

외국인 근로자에 대한 과세 체계, 왜 달랐는가?그동안 한국에서 근로소득을 올리는 외국인에게 적용되는 소득세 제도는 내국인과는 다소 다른 체계를 가지고 있었다. 외국인 근로자는 기본적으로 단일세율제도(19% 단일세율)를 선택하거나, 일반 내국인과 동일한 누진세율 방식에 따라 종합소득세를 계산하는 두 가지 방식 중 하나를 선택할 수 있었다. 단일세율제도는 일반적으로 고소득 외국인에게 유리하게 작용하였고, 실제로 상당수 외국인이 이 제도를 선택해 세금 부담을 최소화해 왔다.하지만 이러한 이중 과세 체계는 조세 형평성 측면에서 지속적으로 논란이 되었다. 내국인은 누진세율에 따라 고소득일수록 높은 세율을 적용받는 반면, 외국인 고소득자는 단일세율을 선택함으로써 상대적으로 낮은 세금만을 부담하게 되어 형평성 문제가..